Pensioensituatie na vrijwillig ontslag

Wanneer u bij Defensie ontslagen wordt is dat in veel gevallen een onvrijwillig ontslag. In dat geval valt u meestal onder de voorwaarden van het Sociaal Beleids Kader (SBK) met daarin o.a. opgenomen inkomensvoorzieningen en halve pensioenopbouw.

Door Martin Weusthuis

Het ligt anders als u zelf besluit uw heil buiten Defensie te zoeken. Dit artikel beschrijft de pensioensituatie als u deelnemer bent bij het ABP, geboren bent ná 1949 en besluit Defensie te verlaten. Als u dat doet vanwege een nieuwe baan is in de meeste gevallen ook in pensioenopbouw bij uw nieuwe werkgever voorzien. Maar als u dat doet en er is geen opvolgend dienstverband en uw pensioen is nog niet in zicht, of u doet het omdat u voor uzelf begint en ZZP-er wordt, dan zijn er twee zaken waar u weet van moet hebben.

Ouderdomspensioen Als u ontslag krijgt en er is geen sprake van een SBK-, of WW-, of WIA-uitkering, dan zult u zelf maatregelen moeten nemen qua opbouw van uw oudedagsvoorziening. Misschien is dat geen probleem omdat er geld is. Het kan zijn dat u reeds privémaatregelen heeft getroffen in de vorm van sparen of beleggen in een kapitaal- of lijfrenteverzekering of er is anderszins kapitaal aanwezig. Als dat niet het geval is en u hecht aan een goed pensioen, dan is vrijwillige voortzetting van deelnemerschap bij het ABP een optie. Dat kan gedurende drie jaar na ontslagdatum. U bouwt dan ouderdomspensioen op zoals u deed op basis van uw laatste pensioengevend inkomen bij Defensie. Doet u de aanvraag wel schriftelijk binnen drie maanden na de ontslagdatum. Daarna vervalt uw recht hierop. ABP stelt enkele voorwaarden: - u vraagt de vrijwillige voortzetting aan binnen drie maanden na uw ontslag; – u bouwt op het moment van ontslag minimaal drie jaar pensioen bij ABP op; - u bouwt niet tegelijkertijd pensioen op bij een ander pensioenfonds of verzekeraar; - u betaalt 100% van de totale premie (werkgever- plus werknemerdeel); - u geeft het ABP een incassomachtiging voor inning van de bruto premie.

Nabestaandenpensioen Als u ontslag krijgt en er is geen sprake van een SBK-, WW- of WIA-uitkering, omdat u bijv. ZZP-er bent geworden, dan is uw partner niet verzekerd voor het partnerpensioen. Sinds 1999 is het partnerpensioen dat tot uitkering komt bij uw overlijden vóór de pensioendatum, bij het ABP verzekerd op risicobasis. Dat betekent dat er geen nabestaandenpensioen wordt opgebouwd en dat er na de ontslagdatum geen nabestaandenpensioen tot uitkering komt bij overlijden vóór de pensioendatum. Uw partner kan wel in aanmerking komen voor de ANW-uitkering van de overheid. Die is maximaal 70 procent van het netto minimumloon. Vanaf 1 januari 2010 is dat € 1.087,96 bruto per maand, plus nog een vakantietoeslag van € 68,70 bruto. Deze ANW-uitkering is inkomensafhankelijk, d.w.z. dat de hoogte van het eventuele inkomen van uw partner gevolgen heeft voor de hoogte van de ANW-uitkering. Tot een inkomen van € 704,- per maand wordt er niet gekort. Boven een inkomen van € 2.335,- per maand is de ANW-uitkering nihil. ABP heeft hier overigens weer een compensatieregeling voor van maximaal 75% van de ANW-uitkering. Als u ZZP-er wordt is het dus zaak om naast uw eigen ouderdomspensioen ook het nabestaandenpensioen van uw partner in de gaten te houden. Misschien heeft uw partner zelf een goed inkomen en pensioen en is er geen nabestaandenpensioen nodig. In het andere geval is het raadzaam te kijken naar een aantal mogelijkheden: - vrijwillige voorzetting van de ABP pensioenregeling waardoor ook automatisch het nabestaandenpensioen is meeverzekerd; - als u niet kiest voor vrijwillige voorzetting kunt u ook een deel van uw eigen vanaf 1/7/1999 bij het ABP opgebouwde ouderdomspensioen omzetten in nabestaandenpensioen; - u kunt ook altijd onafhankelijk van uw pensioensituatie, een losse overlijdensrisicoverzekering of een nabestaandenlijfrente afsluiten bij een verzekeraar.

Sinds 2007 is het wel zo dat u als ex-deelnemer aan het ABP-pensioenfonds recht heeft op voorzetting van de nabestaandendekking, als u na ontslag recht heeft op een WW-uitkering. Gedurende de lengte van de WW-uitkering is uw partner verzekerd van het nabestaandenpensioen dat hij/zij zou ontvangen als u nog bij het ABP verzekerd zou zijn geweest.

Wat kost het? De premie Tot 62 jaar betaalt u als vrijwillige deelnemer de totale collectieve doorsneepremie die bij verplichte deelname door ambtenaar en Defensie samen wordt opgebracht (burgerambtenaar 20,60%; militair 23,00%). Vanaf 62 jaar betaalt u een individuele premie die een stuk hoger ligt (burgerambtenaar 31,10%; militair 30,75%). Deze premie betaalt u over uw pensioengrondslag. Dat is uw bruto jaarinkomen minus de zgn. AOW-franchise. De AOW-franchise is € 10.500,- voor burgerambtenaren en € 17.250,- voor militairen. Voor die premie bent u verzekerd van de opbouw van uw ouderdoms- en nabestaandenpensioen ná uw pensioendatum, en ook voor de dekking van het nabestaandenpensioen en arbeidsongeschiktheidsrisico vóór uw pensioendatum. De vrijwillig deelnemende burgerambtenaar betaalt daarnaast ook de zgn. VPL-premie (VUT, Prepensioen en Levensloop) van 4% over het volledige bruto salaris. Hij komt echter niet in aanmerking voor de VPL-aanspraken omdat hij niet tot pensioendatum werknemer bij de overheid blijft. Als u vrijwillig blijft deelnemen betaalt u dus een forse premie. De omvang van deze bedragen zet veel mensen aan het denken.

Onderstaande bedragen zijn niet geheel exacte bruto bedragen, maar wel goede indicaties. U hoeft echter over pensioenpremies geen belasting te betalen. Afhankelijk van uw belastingtarief liggen de werkelijke bedragen fors lager, op 58% (42% IB) dan wel 48% (52% IB). Als u werknemer bent wordt daar bij de maandelijkse inhouding reeds rekening mee gehouden. U betaalt dan meteen een netto pensioenpremie. Als u vrijwillig de pensioenregeling voortzet, betaalt u eerst maandelijks de bruto premie waarna u bij de IB-aangifte over het betreffende belastingjaar de inkomstenbelasting terug kunt vragen.

Burgerambtenaren	Tot 62 jaar		Vanaf 62 jaar
Pensioengevend inkomen	Bruto jaarpremie	Bruto maand premie	Bruto jaarpremie	Bruto maand premie
€30.000,-	€5.217,-	€434,75	€7.264,50	€605,38
€40.000,-	€7.677,-	€639,75	€10.774,50	€897,88
€50.000,-	€10.137,-	€844,75	€14.284,50	€1.190,38
€60.000,-	€12.597,-	€1.049,75	€17.794,50	€1.482,88
€70.000,-	€15.057,-	€1.254,75	€21.304,50	€1.775,38
€80.000,-	€17.517,-	€1.459,75	€24.814,50	€2.067,88

Militaren	Tot 62 jaar		Vanaf 62 jaar
Pensioengevend inkomen	Bruto jaarpremie	Bruto maand premie	Bruto jaarpremie	Bruto maand premie
€30.000,-	€2.932,50	€244,38	€3.920,63	€326,72
€40.000,-	€5.232,50	€436,04	€6.995,63	€582,97
€50.000,-	€7.532,50	€627,71	€10.070,63	€839,22
€60.000,-	€9.832,50	€819,38	€13.145,63	€1.095,47
€70.000,-	€12.132,50	€1.011,04	€16.220,63	€1.351,72
€80.000,-	€14.432,50	€1.202,71	€19.295,63	€1.607,97